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| [转]保险精算内控系统理论分析（上） |
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[ 2007-10-31 14:58:00 | By: hyan ] |
一、精算内控系统分析
(一)精算内控系统理论的产生和发展
精算内控系统理论是从保险经营的全过程来研究保险公司的风险管理，通过运用保险精算科学的研究成果来合理测定和评估保险产品的风险状况，研究其赔付额和赔付频率的分布，厘定保险费率，建立投资组合和进行资产/负债管理，考察公司的偿付能力，并进行利润的分析分配，最后通过监管。此过程中的经验数据通过不断的修订假设，调整原来的模型设定值，在九个阶段的循环中防范和化解风险。
通过这个反馈环节对建立的模型不断地进行修正，使模型越来越接近现实，形成一个连续的循环过程，最终达到风险管理的目的。这种思维方法使精算内控系统理论成为精算师在进行风险管理时的一个可借鉴的理论依据。
精算内控系统的概念，最早源于英国精算师Jeremy Goford于1985年在the Students Society杂志上发表的一篇关于寿险公司的金融控制的文章，这篇文章强调了英国寿险公司的整体精算控制方法的重要性，并指出精算是一整套系统的管理决策支持思想和方法。2002年1月，澳大利亚精算学会提出了精算内控系统，并将精算内控系统解释为精算师的基本技能的应用。精算内控系统内容不仅仅可以应用于精算工作的传统领域，而且有着更为广泛的适用范围。因此，精算师通过对精算内控系统的学习，可以发现他们的专业技能能够运用到许多商业和社会领域中，从而开拓出精算运用的新领域。
(二)精算内控系统的理论背景
1.工程控制论背景
控制论是自动控制、电子技术、计算机科学等多种学科相互渗透的产物。在精算内控系统理论中，就包含了控制理论的思想方法。这一方法就是根据我们所不能控制的变量的变化，来调节我们能够调整的变量，达到我们所希望的最合适的状态，这就是控制理论的基本思想。
2.思维方法背景
精算内控系统是一个概念性的框架，它描述了一个保险企业、产品或方案的发展和管理过程，还暗含着这些过程之间的相互关系。针对风险的精算内控系统的运行，在不断的分析与修正中，使方案达到最佳。精算内控系统解决问题的过程如下(详见图1)：
第一步：识别和说明问题。精算内控系统的这个阶段主要集中于风险的识别、分析和评估。
第二步：找到并应用解决办法。这个阶段包括了保险产品的设计、建立模型来厘定费率、对负债进行评估及了解资金的需求，以上这些工作之间是相互联系的。
第三步：投资过程。这个阶段主要是创建和监管投资组合，即对公司资产进行评估，并进行资产/负债管理。
第四步：监控经验值并及时作出反应。这是精算内控系统循环过程的最后一个阶段，也是很重要的一步。通过这个精算内控系统循环过程的反馈机制将整个过程头尾相连，将出现的结果进行分析并通过反馈修正模型方案，从而达到改进解决方法的目的。
根据控制论和上面的思维方法，精算内控系统也发展出了自身的一个循环框架。
(三)精算内控系统的框架分析
1.精算内控系统的总体架构
(1)精算内控系统循环过程共有九个方面：风险评估、产品设计、负债评估及资金要求、费率厘定、资产评估、投资管理、偿付能力、经验监控、利润分析以及分配。
(2)宏观环境是保险公司进行商业活动的舞台，从各个方面影响着保险公司的运行。宏观环境包括法律、商业环境、社会文化变动趋势、人口变动趋势、税收等等。每一个宏观因素都会对保险公司的业务销售、资产负债等发生重大影响。
(3)执业准则在这里主要指精算师执业章程，它是精算师行为的指南，规范精算师在精算内控系统循环过程中风险评估、产品设计等九个方面的工作。
2.精算内控系统的循环过程分析
根据精算内控系统的总体架构表述，精算内控系统的循环过程可由图2来表明。
风险评估→产品设计→负债评估及资金要求→费率厘定→资产评估→投资管理→偿付能力→经验监控→利润分析分配→风险评估，这九个方面最终形成了一个循环，这就是精算内控系统的整个循环过程。这个过程由风险评估出发、经过多重步骤、直至最终实现利润是一个保险产品运营过程；保险公司再从现有已获得利润出发，通过对此目标利润的重新定位，改变产品设计模型的主要变量，重新衡量风险，改变定价，进入一轮新的循环。通过对模型的不断修正，使期望值与实际值逐渐逼近，将会大大降低风险发生的概率。这样风险就在精算内控系统的九个阶段的不断循环中得到化解。下面对这九个环节做进一步的分析。
(1)风险评估
风险评估是精算内控系统的第一个环节，也是重要的一环。对风险进行正确的评估是保险公司经营运作的关键。这个阶段包括两个方面：首先，不同的市场营销策略对承保的业务在质与量两个方面的影响。其次，风险评估是在了解社会的保险需求和保险公司能够提供的保险产品的基础上，分析保险产品以及保险服务本身所包含的风险。每种风险对保险公司业务的运营产生影响力的大小，以及应该用怎样合理的方式来规避这些风险；当环境和条件发生变化时，还应该及时对这些风险进行再识别和再评估，以确保任何新的和以前未曾予以控制的风险能够得到识别和控制，使保险公司能清楚地了解自身所面对的所有风险并对其作出正确的估计和评价。
(2)产品设计
在产品设计环节，也有自身的一个小循环过程。这个小循环包括了产品设计的全部过程。
产品设计的这几个阶段之间互有重叠，相互作用。确定一个新产品就要考虑供给因素(即产品成本和销售额的关系)和需求因素(即产品价格和销售额的关系)之间的平衡。我们可以通过这个循环化解掉与产品设计相联系的一些风险。
(3)负债评估
进行负债评估的主要内容就是准备金的提取；明确负债评估时不同假设条件的影响；明确精算模型和数据会给负债评估带来的影响；在进行负债评估时，必须确保收集到足够的有效数据，并且明确不可靠数据以及遗漏数据将对负债评估造成误差带来的危险性。
(4)费率厘定
精算内控系统理论提出了一个一般的定价过程，是多次重复定价的过程。并不是所有的产品都要求许多次的重复定价，但是所有的产品必须得到保险公司中所有被该产品影响的部门的认可和审核。
定价过程中的一个重要方面就是精算模型。精算模型是基于精算师的经验和技能，再结合过去的数据提出一些假设来对风险进行描述的一种工具。精算模型被用于评估单个风险，或许多风险组合的定价。在选择精算模型时要考虑建模的过程、建模的目的和模型的利用者。
给我们展示了精算建模的一般过程，它包括了四个阶段：收集数据、建立模型、做出结论、预测与解释。此过程中还隐含了一个重要的反馈阶段，即通过将模型的输出结果与真实的数据进行比较来对所有的模型进行经常和全面的评估，以确定模型以及数据选择是否正确和合理。
(5)资产评估及投资管理
这就是精算内控系统中的投资过程部分。投资过程自身就是一个控制循环过程。
在监控投资组合时，精算师需要明确监控的目的并选择合适的手段。监控过程包括了对目标的审核和为完成此目标所采取的策略的审核。监控投资组合就是一个风险管理的策略，其目的是在完成投资目标时尽量降低失败的风险。
资产负债匹配管理是一种系统化分析资产和负债总体的程序。资产负债管理的内容主要有：评估利率风险；风险管理策略；敏感度分析；动态现金流测试。
(6)偿付能力评价
评价保险公司偿付能力的原则，以国际保险监管协会提出的适用于寿险和非寿险的偿付能力和资本充足性评估的基本原理为标准。
不同情况下偿付能力评估，精算内控系统理论讨论了两种情况：一是在清算时偿付能力的评估。由于公司清算对负债造成的影响该如何调整，有多少额外保证金才能确保安全，何种资产应该被排除在外；二是在警告时偿付能力的评估。是指是否有充足的内部风险管理政策和控制体系，包括报告制度、早期预警系统(如IRIS和FAST)、信息披露(包括像Moody's和Best's这样的评级机构的评级结果)、动态偿付能力测试。
(7)经验监控
精算内控系统中的一个主要步骤就是预期风险数据与实际风险数据经常的比较分析，精算内控系统能够合理运用的关键因素就是这个反馈机制的存在，这个阶段也是精算内控系统理论中最具特色的部分。通过这种经常的比较，精算师可以修正精算模型，改变假定以及找出实际风险数据与预期风险数据产生差距的原因，而且精算师可以通过比较分析找到解决问题的更好方法。对实际风险数据进行分析是这个反馈机制的重要部分。经验监控的另一个方面就是分析完成后，对结果进行解释评价并运用到精算工作的实际中。
精算师根据分析经验数据得到的结果向董事会或者高级管理者提出建议，这包括了利润的确认和分配、产品定价合理性、保单条款的审核、产品的情况以及在有盈利的情况下业务的管理计划。通过精算控制循环实行连续有效的监控能够促使管理层采取正确的决策。
(8)利润分析分配
保险人对保单责任的确定会对利润产生实质影响，而对风险调整后的利润进行测量有利于直接比较不同业务的盈利水平。它可以帮助管理者选择产品组合，了解利润点，并将资本投入到能够产生最佳投资回报的保险业务中。精算师通过对利润的测量可以预测未来的利润水平，帮助公司商议战略投资计划；确定公司战略；制定经营决策，以及是否进行兼并、收购交易。
通过讨论精算内控系统的九个循环过程，可以看出精算内控系统是一个连续的回馈过程，它可以成为任何保险公司合理的风险监管过程的基础。精算内控系统的控制循环为保险公司提供了有关风险的信息，提高了公司管理风险的能力，使管理层能够作出更有效、更合理的决策。
《保险研究》 |
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| Re:[转]保险精算内控系统理论分析（上） |
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[ 2007-11-8 19:41:00 | By: bluebluestar(游客) ] |
 好东西，不过感觉国内差距好大，还不知道怎么去追赶 |
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