山东居民养老保险缴费将迎来新的变化

　　近日，山东省人社厅等多部门联合发布了《关于完善居民基本养老保险政策有关问题的通知》，对于城乡居民养老保险的缴费档次进行了完善，明确会继续提高养老待遇水平。另外，还对于规范个人账户记账利率、重复领取养老金等问题做了明确。

　　这一次城乡居民养老保险的缴费档次增加了8000元档次。现在已有地方，开始了2023年城乡居民养老保险缴费的集中缴费工作，不具备条件的地区可以明年执行新的最高档次。

　　文件再次明确，养老保险的待遇是多缴多得、长缴多得的。按照8000元档次缴费，肯定形成的养老金是更高的，但是能不能每月领取1000元的养老金呢？让我们根据城乡居民养老金计算公式看一下。

　　城乡居民养老保险的养老金计算公式，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

　　基础养老金是中央和地方财政共同补贴的一部分待遇。中西部地区和老工业基地是中央财政全额补贴，像山东省等东部地区是中央财政补贴一半。

　　全国基础养老金最低标准是2022年7月1日起调整为98元每月。山东省今年9月份的时候发布通知，明确将全省基础养老金最低标准由150元提升至160元每月。提升了6.67%，预计惠及全省1,600万老人。山东省也鼓励各地继续提高基础养老金最低标准，比如说青岛市过去是200元每月，预计至少提升至210元每月。

　　个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额÷139。

　　城乡居民养老保险个人账户部分，一般是由四部分形成的。首先是个人缴费部分，城乡居民养老保险的个人缴费会全部记入个人账户。万一去世，余额可以继承，因此是不会亏本的。其次是国家给予的补贴，山东省的标准是按低于350元档次缴费，政府补贴30元；按500元档次缴费，政府补贴50元；按800元以上档次缴费，政府补贴不低于80元。第三，有条件的地区还可以给予参保居民以集体补助，比如说失地农民。第四，个人账户历年积累的利息。

　　如果说我们按照8000元档次缴费，政府补贴80元一起进入个人账户，没有集体补助，15年能够积累本金121200元。

　　15年能够积累多少利息呢？过去的时候山东省养老保险个人账户利率，是按照职工养老保险记账利率来的。这一记账利率实际上是很高的，近年来一直在6%~8%以上。如果没有实现相应的收益的话，估计都是财政补贴予以承担，最终会形成空账。

　　2021年人社部和财政部发布了《关于规范城乡居民基本养老保险个人账户记账利率的通知》，青海和甘肃等地都陆续进行了落实，记账利率分别是5.35%和5.70%。

　　按照山东省这一次通知要求，也会按照国家有关规定，进一步规范个人账户记账利率，将收益以记账方式归属于个人账户，维护参保人权益。

　　个人账户记账利率，按照不低于中国人民银行公布的金融机构人民币一年期存款基准利率，由省人力资源社会保障厅、省财政厅根据上年度基金各项收益综合测算后统一确定。个人账户记账利率执行期为当年1月1日至12月31日。

　　如果按照15年每年5%的利率计算，我们累计缴费15年后（最后一年缴费以后再计算一年全年的利息）退休，最终能够有利息61,800元左右。

　　这样本金和利息之和将达到18.3万元。

　　个人养老金等于18.3万元除以139，结果每月可以领取1316元。

　　如果说15年后基础养老金能够涨到300元，最终能领取的养老金将是1600元以上。

　　所以，如果我们按照最高档次按时缴费15年，完全是可以实现每月领取1500元以上养老金的。这种养老保险相对更有保障，缴费档次锁定，而且不会亏本。