AV保在普及率上尽管赶不上拥有90%民众持有率的A种储蓄,但是它有其它产品没有的许多优势:例如“进出”灵活,储蓄没有年限限制,金额没有上限,八年之后享有税务优惠。尤其吸引人的是,它能随着储户生活的步伐,为其构想的计划提供实现条件。事实上,AV保不单是一个储蓄项目(compte d’pargne),它还可以作为个人养老保险(assurance en CAs de vie)、死亡和丧葬保险来使用(assurance en cas de décès);或者为后代提供学费、购房费,最终作为遗产让他们继承……难怪有人把“AV保”比作功能齐全的“瑞士军刀”。
日前,有关部门公布了AV保在其吸纳国民积蓄方面与其它储蓄产品的差距,充分体现出它的实力:据法国保险业联合会(la Fédération des assureurs)公布的一项调查报告称,2015年7月底,存于AV保内的储金高达15720亿欧元,而全国储蓄署(la Caisse des dép.ts)5月底公布的“A种储蓄”和“持续发展储蓄”拥有的储蓄款只有3610亿,住房储蓄PEL属下仅有2260亿欧元。
为了提升效益,业界人士对2016年的理财提出新战略,建议人们适当向“UC”类合同(contrats en unités de compte)转移,企望借助股市提升效益。因为AV储蓄的投资面非常广,可在合同里增加例如集体动产投资(OPCVM)等项目比例,参与房地产、原料、股票市场运作。但必须提醒,与绝对保本的“欧元合同”( les contrats en euros)不同,UC份额类合同(contrats MUltisupports)的风险较大,储户因期盼获得较高收益,决定签订这类合同时,一定要以投资多样化,及时调整幅度为原则,尤其需要作好不能保本的思想准备。
大多数人往往忽视“受益者”条款行文的重要性,导致其后造成一系列复杂问题。“受益者”条款须写得十分清楚,以利于相关金融部门顺利执行逝者遗愿,让受益者尽快收到款项。一般情况下,“受益者”的典型行文格式是:“我的配偶,若无则我的子女,若无则我的继承者”(mon conjoint, à défaut mes enfants, à défaut mes héritiers)。相互以自己配偶作为第一受益人是大多数人的选择,也是银行鼓励的“互保”作法。配偶之间互为受益人,法律给予全部免税优惠。如果子女被排在第一位,他们可以从中得到高达152500欧元的大幅减免,也即先从总数里减去这笔数目,再按低于继承法标准的比例对余款纳税。前提是,死者的储蓄合同是在1991年后签的,其储蓄款子是70岁以前存入账户的。减免152500欧元的待遇给予每一个子女。
好处二:降低风险率。当今世界风云变幻,金融市场首当其冲。根据“个人保险保障基金”(le Fonds de garantie des assurances de personnes)的规定,一旦保险公司横生变故,个人置于同一公司中的资本可获赔偿的最高数额是7万欧元。为因应突发性事件,将个人积蓄分别存到几个单位,可以大大降低风险率,每处资产不超过赔偿上限,避免受到损失。
好处三:提款时减少纳税额。
从“AV人寿储蓄”账户里提出款子,获得的利润部分需要纳税。国家对于不同类型的合同,抽税利率不同。如果同时持有几个不同类型的账户,需要提款时便有选择最低税率账户的可能(des retraits moins taxés)。
所以要注意“收益者”条款行文要写清楚,实际是要周密考虑到所有的可能性,以“我的两个孩子”(mes deux enfants)这一说法为例。设想逝者有A、B两个孩子受益者,如果仅以“我的两个孩子”指定他们,那么万一其中之一A死去,另一个孩子B便自动成为“唯一受益人”,死者A尽管有子女也无法获得这一利益的继承,因为条文里没有列出与他们有关的内容。理想的行文应该按照继承法的“直接直系”原则如下写明:“我的活着的孩子或他们的代表人”(mes enfants vivants ou représentés)。当然,如果祖辈无意让孙辈受益,那就不必注明。