健康险市场呈现“冷热不均”格局 个人税优健康险发展并不理想

　　作为国家政策红利对消费者倾斜，兼具税收减免和保险保障功能的险种，税优健康保险自2016年1月1日起试点、2017年7月1日起推广到全国，时至今日已4年有余。但是从市场反馈及业务发展成效来看，消费者的认可度不高，业务发展并不理想，通过税收政策支持加快发展商业健康保险的初衷似乎并未实现。“每月200元，一年2400元”税收优惠力度稍显不足，特别是对于一些基本保障较高、待遇较好的单位职工，吸引力不强。

　　与一般的商业健康保险产品相比，个人税优健康保险除了税收优惠外，还不会因为被保险人既往病史拒保，并且保证续保。但从市场反响来看，个人税优健康保险的发展并没有达到预期。

　　税优健康保单采取万能险的设计方式，产品分为个人账户和医疗保险两个部分，投保人可以根据资金状况调整缴费额度，最低缴费额为医疗保险的风险保险费，超额缴费部分进入个人账户。从实施效果来看，试点第一年后，税优健康险总共销售69625单，实收保费只有1.26亿元，市场整体发展明显不及预期。

　　税优健康险经营上的“尴尬”，已经引起业内的关注。在经营税优健康险业务的保险公司中，中国人寿（601628）承保保单件数位居前列。2019年“两会”期间，中国人寿保险（集团）公司董事长王滨在《关于促进个人税收优惠型健康保险发展》中提到，目前税优健康险业务的发展存在“叫好不叫座”问题。为此，他提出四点建议：一是提高税收优惠力度，并探索建立税优额度的动态调节机制；二是简化税务操作手续，提高税收优惠抵扣的便利性；三是丰富产品形态，放宽个人账户使用限制，提高政策灵活度；四是赋予保险机构更大的业务经营空间，更好调动保险机构能动性。

　　2020年6月20日，第219场银行业保险业例行新闻发布会上，中国保险行业协会党委书记、会长邢炜表示，保险业协会在监管部门的指导和会员单位的支持下，围绕深化保险供给侧改革、提升行业发展质量等方面重点工作中，提到开展税优健康险调研，听取主要公司意见，将行业诉求及时反馈监管部门，推动政策完善。

　　2016年2月，监管部门公布了首批经营个人税优健康保险的公司名单，分别为人保健康、阳光人寿和泰康养老。截至目前，除新近获得业务经营资格的英大泰和人寿外，还有中国人寿、太保寿险、平安人寿、新华人寿、太平人寿、建信人寿、中意人寿、太平养老、东吴人寿等共计31家人身险公司取得个人税优健康保险业务经营资格。

　　在个人税优健康险遇冷的另一面，健康险业务在近年来实现了快速发展，市场“火热”。银保监会数据显示，今年上半年，健康险业务实现原保费收入4760亿元，同比增速为19.7%。健康险业务保费的较高增速更反映出个人税优健康保险的尴尬处境。